Basel II y III son acuerdos internacionales que establecen los requisitos mínimos de capital para los bancos. Estos acuerdos fueron desarrollados por el Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria, la organización mundial que reúne a las autoridades de supervisión bancaria que busca mejorar la estabilidad financiera.
Mientras que Basel II introdujo el concepto de riesgo de crédito, Basel III fue una respuesta a la crisis financiera de 2008 e introdujo requisitos más estrictos para la cantidad y calidad de capital que deben mantener los bancos, así como requisitos más estrictos para la gestión de riesgos de liquidez y crédito.
Basel II, que entró en vigor en 2006, introdujo el concepto de riesgo de crédito y estableció tres métodos para medir el riesgo de crédito: el método estándar, el método de calificación interna (IRB) y el método avanzado de medición de riesgos (AMA). Además, Basel II también incluyó requisitos para el riesgo de mercado y el riesgo operacional.
Basel III, que se implementó desde diciembre del 2010, estableció requisitos más estrictos para la cantidad y calidad de capital que deben mantener los bancos y también introdujo un nuevo colchón de conservación de capital. Además, Basel III incluyó requisitos más estrictos para la gestión de riesgos de liquidez y crédito.
Algunas de las principales diferencias entre Basel II y Basel III:
Esta tabla es sólo una muestra de las diferencias más destacadas entre ambos acuerdos de Basilea. Existen muchas otras modificaciones y detalles importantes que no se reflejan aquí.
En junio de 2021, el Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria acordó cambios significativos en el marco de Basel III. Estos cambios incluyen una revisión del cálculo de los riesgos ponderados por riesgo de crédito, una introducción de un colchón de volatilidad del mercado y la inclusión de requisitos para la gestión de riesgos de criptoactivos. Además, Basel III también incluye un nuevo enfoque para medir el riesgo de crédito de las pequeñas y medianas empresas.
Existen varias modificaciones de Basel 3 que entrarán en vigor en el 2023. Algunas de las más importantes son:
- Requisitos de capital para criptoactivos: se ha establecido un marco regulatorio para los criptoactivos, incluyendo un enfoque en la gestión de riesgos de mercado y liquidez. Los bancos tendrán que mantener suficiente capital para cubrir los riesgos asociados con sus actividades relacionadas con criptoactivos.
- Cambios en la ponderación de riesgos de crédito: se ha introducido un nuevo sistema en la forma en que los bancos ponderan el riesgo de crédito de sus carteras para los préstamos garantizados por hipotecas residenciales.
- Mejoras en la transparencia y divulgación: nuevos requisitos para mejorar estos aspectos en torno a los riesgos que los bancos asumen en sus operaciones. Esto incluye la divulgación de información sobre los modelos de riesgo y los métodos utilizados para calcular los requerimientos de capital.
- Mejoras en la calidad y cantidad de capital: se han implantado condiciones más estrictas para la calidad y cantidad de capital que los bancos deben mantener para cubrir los riesgos a los que están expuestos. Esto incluye la introducción de un nuevo instrumento de capital de nivel 1, conocido como «capital CET1 de alta calidad», que se considera más resistente a los choques económicos.
Resumen de las principales modificaciones que se han introducido a Basel III en relación a los criptoactivos:
Es posible que se introduzcan ajustes adicionales en el futuro, en función de la evolución del mercado y de los riesgos asociados a los criptoactivos.
En conclusión, las modificaciones de Basel III que entrarán en vigor en 2023 buscan mejorar la gestión de riesgos de los bancos y fortalecer su capacidad para resistir los choques económicos. Esto se logrará a través de una combinación de requisitos de capital más estrictos, mejoras en la transparencia y divulgación, y un mayor enfoque en la gestión de riesgos asociados con las nuevas tecnologías financieras como los criptoactivos.
Sebastian KHL Berquet | CEO & Founder Berquet & Co. Consulting